2016年01月08日

揭秘瑞士銀行保密制度

2014年5月6日,瑞士與46個國家簽署了《稅務事項信息自動交換宣言》,承諾執行銀行間信息自動交換全球新標準,這成為了瑞士銀行保密制度走向終結最為顯著的一個里程碑。

 

揭秘瑞士銀行保密制度

筆者查閱了一些資料,讓我們一起走進瑞士銀行:

1、我們在電影中看到過瑞士銀行。全球各地很多人在瑞士都有銀行賬戶,因為瑞士銀行的安全與隱私保密。

2、瑞士銀行賬戶優勢就是,瑞士法律禁止銀行透露賬戶的任何信息,未經瑞士賬戶允許所有信息都是受到隱私法律保護。在瑞士,如果銀行工作人員透露了賬戶信息,瑞士律師可以直接起訴,并面對六個月監禁并且罰款高達50000瑞士法郎。1505年以來,瑞士沒有與世界上任何國家有過戰爭,瑞士銀行家也有訓練有素的投資經驗,因而很多人愿意把錢存入瑞士銀行。瑞郎也被認為是世界上首屈一指的貨幣之一。通脹幾乎接近為零,黃金儲備至少40%,瑞士銀行也有各種投資服務與網上銀行,還有私人服務,包括支票、儲蓄、個人貸款、抵押貸款等。

3、三百多年來,瑞士銀行有嚴格保密制度,如果追溯法律,1713年日內瓦會議,禁止任何人透露賬戶信息。世紀之交,瑞士民法和勞動法也做出規定來支持瑞士銀行保密制度的法律框架,1934年瑞士銀行頒布聯邦法律,禁止任何銀行家透露客戶信息。二戰期間,許多歐洲猶太人把畢生積蓄存入瑞士銀行。戰敗國德國納粹黨等也把賬戶存入瑞士銀行,二戰后,瑞士銀行把錢退給了他們繼承人。1939年1月至1945年6月,德國把價值大約4億美元黃金存入瑞士國家銀行。戰爭結束后,根據1946年巴黎協定,德國收回2500萬美元黃金并通過政府轉移給難民。根據華盛頓協議,瑞士同意把250萬瑞士法郎黃金轉給美國、英國和法國。還有包括種族、宗教、無國籍外國人賬戶,其中近950萬瑞士法郎轉給了合法繼承人。

4、瑞士銀行賬戶與法律,1934年11月8日,瑞士要求聯邦銀行和儲蓄銀行對客戶信息保護。任何人,包括銀行職員、代理人、清盤人、審計人不得透露任何信息。根據瑞士銀行家協會,下列情況可以提供信息:民事訴訟程序、債務追償或破產、刑事訴訟程序等。其中,刑事互助是根據1983年聯邦法律。稅收方面,如果你在瑞士投資一家公司,那么賬戶的35%是用來口角利息稅和股息。2005年7月,歐盟預扣稅生效。還有繼承稅等。

5、瑞士最大兩家銀行是瑞士聯合銀行,也就是瑞士集團1998年與瑞士銀行合并后,還有一家是瑞士信貸集團。這兩家銀行占瑞士所有銀行資產負債表總額的50%以上,瑞士還有400多家銀行,還有24個州銀行,州銀行是100%的獨資或股權歸各州的商業銀行。所有州銀行占瑞士銀行業務的30%,資產負債表總額大約是3000億瑞士法郎。

6、關于賬戶,瑞士銀行賬戶是多層次的,有編號等,盡管瑞士銀行對客戶信息保密,但有客戶所有信息記錄,比如法定繼承人等。

7、使用賬戶,必須年滿18周歲,雖然可以使用幾乎任何貨幣,但大多選擇瑞郎、美元、歐元或英鎊。首先選擇銀行賬號,除了賺取利息,各種投資外,也可以訪問銀行保險箱。開戶是通過郵寄或傳真,也可以幫助設立離岸賬戶公司。瑞士的發洗錢法要求你證明你的錢從哪里來,需通過認證文件證明才能開立賬戶。副本中要說明干什么、比如納稅、買房、出售等。還需要合同證明你的出生日期、賬單、居住地、聯系方式等。旁注要以正式文件證明與公正,必須你所在國家機構頒發授權的。初始保證金大約10萬美元,成本大約300美元。如果你的賬戶很大,那么國際轉賬要花費比如3美元或4美元,也可能5美元、10美元。

8、信用卡。你可以在世界各地自動取款機訪問或提款,費用通常2.5%。取款也要留下訪問記錄,旅行支票支付1%的金額。銀行轉賬需要賬戶與賬號,任何時候,你可以關閉你的賬戶。

9、2003年,瑞士和美國共同努力偷稅漏稅與稅務信息交換。美國國稅局要求提交年收入在1萬美元以上賬戶,并繼續瑞士銀行保密制度。除了瑞士,還有一些國家也是保密與避稅天堂。安圭拉是加勒比海國家,離岸業務中心與免稅區。伯利茲1995年提供離岸銀行業務,巴哈馬各個銀行保密程度不同。開曼群島也有隱私法。巴拿馬銀行也是隱私保護。

10、在瑞士,銀行為客戶保密,可以追溯到1713年日內瓦大會,最低賬戶是100萬瑞士法郎,還有各種收入和納稅證明。隨著世界最大的離岸金融中心瑞士承諾,將自動向其他國家交出外國人賬戶的詳細資料,有著三百多年歷史的瑞士銀行業保密制度可能走向終結。